银行反向保理成为保理业务主流

不管是正向保理还是反向保理，最后从银行拿到钱的都是供应商，也就是供应商把应收账款卖给了银行，先拿到了钱。按是否有追索权来区分，保理可以分为有追索权的保理和无追索权的保理两种。

谁都知道，应收账款，只是应收而已，距离真的把钱拿到手里，却还有一段距离。一切都取决于买家最后是不是付钱？有太多的案例可以看到，应收账款总有一定的比例会变成坏账。如果卖货的人自己都没有把握把钱收回来，那么把这笔应收账款卖给银行，也就是做了正向保理，银行又怎么可能比供应商自己更了解交易对手，更有把握把这笔应收账款收回呢。

因此，在市场上较少见到银行有胆量去做一笔无追索权的真正的（正向）保理。银行做的正向保理大多是有追索权的，这个时候这笔保理占用供应商本身的授信。

在我国的商业实务当中，大多数情况下供应商是相对弱势的；“买买买”的核心企业，才足够强势。反向保理其实就是通过对核心企业的授信来支持相对弱小的供应商，提供保理融资，此时在银行内部占用的授信是对于核心企业的授信。在这种情形下，就实现了所谓的“客户下沉、授信资质不下沉”。银行不太愿意做正向保理，而有核心企业配合的反向保理才更符合银行、核心企业和供应商共同的诉求。反向保理由此成为主流。

反向保理的业务流程大致为，银行（保理商）先与买方商量， 确定由银行（保理商）为向买方供货的中小企业提供保理融资，之后保理商与供货的中小企业签订两方合同，或者与供货的中小企业和买方共同签订保理合同（三方合同）。供货的中小企业履行基础合同中的供货义务后，向银行（即保理商）提示买方承兑的凭证/票据/确认，银行（即保理商）随后提供保理融资，凭证/票据到期时，买方直接向保理商支付款项。